副業と税金のコラム

副業がまだ稼げていない場合の確定申告｜赤字は節税にならない 運営者自身が「売上ゼロ・経費だけ」の副業1年目という立場から。赤字でも住民税の申告は必要、雑所得の赤字は給与と損益通算できない、帳簿を付けても収入が僅少なら個別判断——を国税庁資料で確認。 続きを読む → 副業がアルバイトの場合の税金｜2か所給与の年末調整と確定申告【2026年版】 副業が給与だと20万円ルールは「収入金額」で判定され、年末調整は本業1か所だけ。給与所得控除は2か所を合算して1回しか使えません。乙欄の源泉徴収（月105,000円未満は3.063%）と、住民税で普通徴収を選べない理由を解説します。 続きを読む → 雑所得と事業所得の違い｜開業届・青色申告【2026年版】 副業の所得はどちらに区分されるのか。判定の分かれ目になる帳簿書類の保存と収入金額300万円の正しい読み方、青色申告で使える65万円控除・損益通算・3年繰越し、開業届と青色申告承認申請書の期限を解説します。 続きを読む → 副業を申告しないとどうなる｜無申告加算税・延滞税【2026年版】 副業の所得を確定申告しないと、無申告加算税（5%〜30%）と延滞税が上乗せされます。税率の区分と免除条件に加え、本業年収別に「1年放置したら実際いくら上乗せされるか」を当サイトのシミュレーターで試算しました。 続きを読む → 副業の住民税申告のやり方｜20万円以下でも必要な手続き【令和9年度分】 所得20万円以下で確定申告をしない人に必要な住民税申告について、令和9年度分（期限2027年3月15日）の条件、提出先と「自分で納付」の選び方を解説。所得税は0円でも住民税だけかかる帯の当サイト試算つき。 続きを読む → 副業の経費にできるもの一覧｜家事按分のやり方と証拠の残し方【2026年版】 費目別に経費にできるものを整理し、家賃・通信費・電気代を按分する家事按分の3つの基準、10万円以上のものの減価償却、領収書と帳簿の保存期間を解説します。 続きを読む → 副業の確定申告のやり方｜スマホ・e-Taxで完結する5ステップ【令和8年分・2027年提出】 申告要否の確認から必要書類、所得の計算、作成コーナーでの入力、e-Taxでの提出までを5ステップで解説。源泉徴収された報酬が申告でいくら戻るかの当サイト試算つき。 続きを読む → 副業の20万円ルール完全ガイド｜「収入」と「所得」の違いで申告の要否が変わる【2026年版】 業務委託・フリマなどの雑所得は「所得」、副業アルバイトなどの給与は「収入金額」で20万円の判定基準が変わる仕組みを解説します。 続きを読む → 確定申告書 第二表「自分で納付」の書き方｜住民税で会社にバレないための実務【2026年版】 副業の住民税を給与天引きにしないための第二表の記入方法と、選んでも特別徴収になってしまうケースを解説します。 続きを読む →